1

問：單位補發1到7月的工資，共7000。由於一次補發個人所得稅較高，能通過每月計提使補發工資分攤到每月嗎？

答：如果銀行流水是一次性補發這樣處理不行，員工如果答應分月發就可以。

2

問：我5月開了發票給對方，可是6月份才發現開錯了，對方已經認證，也已經到稅務局申請了紅字發票的處理表，發票退回來了，可是我本月該怎樣做賬？

答： 用退回的紅字發票做一張跟之前做的一樣的紅字會計分錄，再開一張正確的發票

3

問： 企業向個人借款並付利息，能入帳嗎？個人要向企業出具什麽憑證？

答：企業應與個人簽訂借款合同，

支付利息找地稅代開發票:

借   銀行存款

      貸   其他應付款-個人。

支付利息：

借   財務費用

      貸   銀行存款

      貸   應交稅費-個人所得稅

4

問：公司剛成立時的投入的實收資本轉出入投資人帳號，請問該如何做賬？

答：

借   其他應收款

      貸    銀行存款

5

問：我是銷貨方，開給購貨方一張專用發票，現在需要紅衝，購貨方開具了紅字信息表，但是是部分紅衝，我這邊需要怎麽處理？

答：

借   原材料負數

      貸   應交稅費-應交增值稅-進項正數，應付賬款負數

6

問：哪些費用可以匯集到製造費用下麵？

答：與製造直接關係的成本費用，比如車間購買的材料、車間人員工資等

7

問：廠裏把產品生產包給了別人，每個月給包工頭發工資，包工頭再給自己手下的工人按比例分，個稅這塊怎麽處理？

答：公司隻對發工資給誰的人負責，所以個稅是按實際發工資情況核算並繳納，怎麽分是包工頭跟工人私下溝通的，不影響到企業。

8

問：新成立的公司，沒有收入，有費用，會計如何處理？

答：取得費用發票，

借   費用，應交稅費-進項

      貸    銀行存款

進項稅留抵以後取得收入時抵扣。

9

問：買超市購物卡，開的普通發票，上麵寫的名稱是：預付卡，這樣可以入賬嘛？

答： 可以的。

10

問：小公司發票的領購、開具是出納的職責還是會計的？

 答：會計。

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